Aannemer en BTW: wanneer geldt het 9% tarief?
Je staat op het punt je huis te verbouwen. Misschien een nieuwe aanbouw, een dakkapel op zolder of gewoon betere isolatie.
Je belt een aannemer en vraagt naar de offerte. Hij zegt: “Dan reken ik 9% btw voor je.” Je hoofd maakt direct een sprintje. Is dat wel correct?
Moet je 21% betalen of toch echt die 9%? Het verschil is enorm, soms wel duizenden euro’s.
Die 9% regel is een speciale belastingmaatregel voor woningen die ouder zijn dan twee jaar.
Het is een steuntje in de rug voor huiseigenaren die hun huis willen verduurzamen of verbeteren. In dit stuk leg ik je precies uit hoe het werkt, zonder ingewikkelde termen. Zodat je precies weet wat je straks betaalt aan de aannemer.
Wanneer betaal je 9% btw over verbouwen?
De basisregel is simpel: als je woning ouder is dan twee jaar, mag de aannemer het 9% btw-tarief rekenen op arbeid en materialen. Dit heet de ‘renovatie- en herstelregeling’.
Je hoeft hier niets voor te doen, het gebeurt automatisch. De Belastingdienst ziet het als een stimulans om bestaande huizen te verbeteren.
Stel je koopt een jaren-30 woning en je wilt de kozijnen vervangen. Dan betaal je over de totale rekening van de aannemer 9% btw. Of je nu nieuwe kunststof kozijnen neemt of houten, het maakt niet uit.
De regeling is er voor heel Nederland. Maar let op: de woning moet wel echt ouder zijn dan twee jaar. Een nieuwbouwhuis valt hier dus niet onder. Als je net een huis hebt gekocht dat pas een jaar staat, betaal je over de verbouwing nog steeds 21% btw.
De aannemer controleert dit meestal via het kadaster of je BSN-nummer. Hij is verantwoordelijk voor de juiste btw-toepassing.
Jij als particulier hoeft hier gelukkig niets voor aan te vragen.
Wat valt er precies onder deze regeling?
De 9% btw geldt voor arbeid én materialen die de aannemer levert. Denk aan isolatie, een dakkapel, een aanbouw of het vervangen van kozijnen.
Zolang het om bestaande woningen gaat, zit je goed. Ook kleine klussen vallen eronder, zoals het plaatsen van een nieuwe keuken of het stucen van muren. Het is belangrijk dat de aannemer de materialen levert.
Koop je zelf de verf en de isolatieplaten, dan betaal je daarover wel 21% btw.
De arbeid blijft dan wel weer onder de 9% vallen. Dat scheelt alsnog. Een voorbeeld: je wilt je zolder isoleren met PIR-platen en er een dakkapel op zetten. De aannemer levert de platen, het hout en het glas.
Over de totale factuur, inclusief materiaal en uren, reken hij 9% btw. Als je zelf de PIR-platen koopt bij de bouwmarkt en de aannemer doet alleen het werk, dan betaal je over die platen 21% btw.
De arbeid blijft wel op 9% staan. Check dit dus altijd van tevoren met je aannemer.
Uitzonderingen: wanneer betaal je 21%?
Niet elke klus valt onder de lage btw. Als je huis nieuw is, betaal je altijd 21% btw.
Maar er zijn meer uitzonderingen. Nieuwbouw is duidelijk, maar denk ook aan een verbouwing die de woning groter maakt.
Bij een uitbouw of een dakkapel geldt de 9% regeling alleen voor het deel dat je bestaande woning verbetert. Als je de bestaande zolder isoleert en een dakkapel plaatst, valt alles onder 9%. Maar bouw je een compleet nieuwe verdieping op een lege kavel, dan is het 21%. Ook zakelijke huurwoningen of vakantiehuizen vallen buiten de boot.
De regeling is echt voor particuliere woningen die je zelf bewoont. Verhuur je de woning, dan geldt de 9% regeling niet altijd.
Check dit met je boekhouder of belastingadviseur. Een ander punt: schilderwerk. Als je huis ouder is dan twee jaar, mag schilderwerk ook voor 9% gerekend worden. Handig om te weten als je je kozijnen laat schilderen in plaats van vervangen.
Prijsindicaties: wat scheelt het je?
Laten we even kijken naar echte cijfers. Stel je wilt een aanbouw van 4 meter bij 3 meter, inclusief ramen en isolatie.
Een aannemer rekent €30.000,- excl btw. Met 21% btw zou je €36.300,- betalen. Hopelijk kom je niet in de situatie dat de aannemer failliet gaat tijdens de bouw.
Met 9% btw betaal je €32.700,-. Je bespaart dus €3.600,-. Dat is een leuk bedrag voor nieuwe meubels of een mooie vloer. Een ander voorbeeld: het vervangen van 6 kunststof kozijnen.
Een aannemer levert en plaatst ze voor €12.000,- excl btw. Met 21% btw is dat €14.520,-.
Met 9% btw €13.080,-. Je bespaart €1.440,-. En dat voor dezelfde kwaliteit. De materialen zijn hetzelfde, alleen de btw is lager.
Dit werkt ook zo voor dakkapellen. Een dakkapel van 3 meter breed kost gemiddeld €8.000,- excl btw.
Met 9% btw scheelt dat €1.000,- ten opzichte van 21%. Isolatie is een ander verhaal.
Spouwmuurisolatie kost ongeveer €15,- per m². Bij 200 m² is dat €3.000,- excl btw. Met 9% btw betaal je €3.270,-, met 21% zou het €3.630,- zijn. Je bespaart €360,-.
Niet enorm, maar wel mooi meegenomen. En je energierekening daalt ook nog eens.
Praktische tips voor je verbouwing
Check altijd of je huis ouder is dan twee jaar. Dat bepaalt alles. Vraag je aannemer om dit te controleren.
Leg het vast in de offerte. Zo voorkom je verrassingen achteraf. Vraag altijd een gespecificeerde offerte.
- Controleer je koopakte of het kadaster voor de bouwdatum van je huis.
- Vraag je aannemer om de btw-regeling toe te passen als je huis oud genoeg is.
- Koop materialen zelf alleen als je weet dat je 21% btw betaalt. Laat de aannemer materialen leveren voor 9% btw.
- Vraag altijd een factuur met btw-vermelding. Zonder factuur kun je niets bewijzen.
- Neem contact op met de Belastingdienst als je twijfelt over je situatie.
Zie je 9% of 21% staan? Vraag waarom. Een goede aannemer legt het je uit zonder moeite.
Een laatste tip: begin op tijd met vergunningen. Voor een aanbouw of dakkapel heb je soms een omgevingsvergunning nodig. Die aanvraag duurt 8 weken. Check dit bij je gemeente.
Je energielabel verbetert ook met isolatie en nieuwe kozijnen. Dat is mooi voor je huiswaarde en verkoop later.
Doe je dit nu, dan profiteer je er jaren van. Zo, nu weet je precies hoe het zit met die 9% btw. Je kunt rustig verder plannen.
En als je twijfelt, check dan of je met een betrouwbare aannemer werkt. Die helpt je graag verder.
Veel succes! Wil je zelf de regie voeren over je verbouwing?